Bei zusammen veranlagten Ehe- oder Lebenspartnern wird es nun ein wenig komplizierter. Was sind beschränkt abziehbare Sonderausgaben? Die Frage die sich jedoch häufig dabei stellt, ist als „was“ und in welchem Bereich, man diese Vorsorgeausgaben steuerlich geltend machen kann. Die Förderhöchstgrenze ist allerdings nur das Maximum, dass überhaupt anerkannt wird. wenn sie in einem den Verhältnissen entsprechenden Umfang der wissenschaftlichen Forschung oder der Öffentlichkeit zugänglich gemacht werden, es sei denn, dem Zugang stehen zwingende Gründe des Denkmal- oder Archivschutzes entgegen. Sind Deine Beiträge unterhalb der Förderhöchstgrenze, dann kannst Du noch weitere Versicherungen, die als Vorsorgeaufwendungen absetzbar sind, abrechnen bis der Förderhöchstbetrag erreicht ist. Welche Kosten sind absetzbar? Lebenspartner absetzbar sind, kann Dir das Programm weiterhelfen und Dich Durch den Dschungel von Riester-, Rürup und alle anderen relevanten Versicherungen leiten. Beiträge zu den berufsständischen Versorgungseinrichtungen, die den gesetzlichen Rentenversicherungen vergleichbare Leistungen erbringen (für Selbstständige & freie Berufe), Beiträge zum Aufbau einer kapitaldeckenden, Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung, Beiträge zu Unfall und Haftpflichtversicherungen, Beiträge zu privaten Krankenversicherungen, die über die Basisabsicherung hinausgehen, Beiträge zu privaten Pflegeversicherungen, Beiträge zu Kapitallebensversicherungen, die vor 2005 abgeschlossen wurde, Beiträge zu Rentenversicherungen mit und ohne Kapitalwahlrecht, die, Beiträge zu Versorgungs- und Pensionskassen, Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge, sofern diese normal as Bruttolohn versteuert werden, Angestellte mit steuerfreien Zuschüssen des Arbeitgebers zur Krankenversicherung, Rentner mit steuerfreiem Zuschuss zur Krankenversicherung, die Rentenversicherungsbeiträge des Arbeitgebers bei Zahlung von steuerfreiem Kurzarbeitergeld, bei der betrieblichen Altersvorsorge für die vom Arbeitgeber pauschal versteuerten Beiträge, Teile des Schuldgeld für ein Kind des Steuerpflichtigen, zwei Drittel der Aufwendung für Kinderbetreuung, Höchstbetrag Vorsorgeaufwendungen 2015: 80 Prozent, Höchstbetrag Vorsorgeaufwendungen 2016: 82 Prozent, Höchstbetrag Vorsorgeaufwendungen 2017: 84 Prozent, Höchstbetrag Vorsorgeaufwendungen 2018: 86 Prozent, Vorruheständler, wenn steuerfreie Leistungen des Arbeitgebers als Zukunftssicherung erbracht werden, wenn eine Altersversorgung ohne eigene Beitragsleistung erworben wird (Beamte) oder wenn ein Frühruhestandsgeld als Ausgleich für den Verlust des Arbeitsplatzes gezahlt wird, Die Bemessungsgrundlage dieser Kürzung wird bei Arbeitnehmern grundsätzlich und pauschal mit, Schritt: Addiere alle gezahlten Beiträge der für die Vorsorgeaufwendungen nutzbaren Versicherungen. Die Höchstbeträge für diese Vorsorgeaufwendungen sind in zwei unterschiedliche Gruppen gegliedert: …sind diese Vorsorgeaufwendungen insgesamt abzugsfähig, wenn Du als Steuerzahler steuerfreie Zuschüsse zu seiner Krankenversicherung oder Beihilfe zu den Krankheitskosten erhält. ein Erststudium zählen - warum auch immer - zur privaten Lebensführung und damit zu den Sonderausgaben. Dort tragen Steuerpflichtige ihre Beiträge zur Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung ein. wenn Du in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) beitragsfrei familienversicherte Angehörige hast Das deutsche Einkommensteuerrecht unterscheidet zwischen sieben unterschiedlichen …, Beschäftigungsmöglichkeiten bei Krankheit, Werbungskosten und Sonderausgaben bei der Steuer geltend machen. Wie der Name schon sagt, kann bei bestimmten Sonderausgaben nur ein fest­gesetzter Höchstbetrag berücksichtigt. Wenn ein Steuer-Profi Ihre Steuererklärung macht, wird das über die genutzte Steuersoftware automatisch im rechten unteren Kästchen vermerkt. Mehr musst Du nicht machen. Das Ganze wird als Sonderausgabe in der Steuererklärung im so genannten Realsplitting-Verfahren anerkannt. In der → Einleitung kannst Du noch einmal nachlesen, ob Du Deine Kosten bei den Werbungskosten oder bei den Sonderausgaben eintragen musst. Seit 2013 kannst Du auch an ein Versicherungsunternehmen oder eine andere Einrichtung außerhalb der Mitgliedstaaten der EU bzw. So sind die Höchstbeträge folgendermaßen: Der jährliche Höchstbetrag an Vorsorgeaufwendungen dieser Art beträgt: Bei Verheirateten bzw. Wenn Du als Angestellter, die keine Rürup-Rente abgeschlossen hast, kannst Du in der Regel nur die Beiträge Deiner gesetzlichen Rentenversicherung angeben. In diesem Formular kannst Du am Ende auch noch alle sonstigen Vorsorgeaufwendungen, wie zum Beispiel Arbeitslosen-, Haftpflicht-, Unfall-, Risiko- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen angeben. Wenn Sie Mitglied in einer Kirche sind, werden Sie den Pauschbetrag im Allgemeinen schon mit der gezahlten Kirchensteuer übertreffen. Wo werden die Beiträge zur Risikolebens­versicherung in der Steuerer­klärung eingetragen? Bei Abschluss einer Rürup-Rente als Angestellter sind Deine Beiträge maximal bis in Höhe der Differenz zwischen Höchstbetrag und dem Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung berücksichtigungsfähig. Für die Rürup-Rente wird noch eine weiter Günstigerprüfung eingebaut, die berechnet, ob die nach alter Rechtslage (vor 2005) absetzbaren Vorsorgeaufwendungen höher sind als nach der neuen. Es lohnt sich also Nachweise zu sammeln und diese einzeln einzureichen. Sonderausgaben können nur im Jahr der Zahlung (Abfluss) berücksichtigt werden. beide Ehepartner/Lebenspartner sind Arbeitnehmer: Hier verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 3.800,00 Euro. Und auch bei den zahlreichen Möglichkeiten, die Dir die allgemeinen Sonderausgaben und ihre diversen Höchstgrenzen und Voraussetzungen geben, kann Dir das Tool helfen das Meiste herauszuschlagen und Dich durch das Steuersystem zu kämpfen. dauernden Lasten hängt vom Datum des jeweiligen Vertrages ab. Ein Ehepartner/Lebenspartner ist Angestellter, der/die andere selbstständig: von der gesetzlichen Krankenkasse erhobene, Beiträge zur landwirtschaftlichen Krankenversicherung, dem Teilbetrag aus der Rentenversicherung (60 Prozent von 9,35 Prozent des Arbeitslohns), dem Teilbetrag aus der Krankenversicherung oder Mindestvorsorgepauschale (7,0 Prozent des Arbeitslohns), dem Teilbetrag aus der Pflegeversicherung oder Mindestvorsorgepauschale (1,175 Prozent bzw. Der Verlustvortrag mindert die Steuerlast beträchtlich. Wo kann ich Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben? Es ist Zeit den Vorsorgevorwand in der Steuererklärung als Sonderausgaben anzugeben. Weiterhin werden hier alle Angaben zur Kranken- und Pflegeversicherung gemacht. Ein Ehepartner/Lebenspartner ist Angestellter, einer bei ihm oder ihr beitragsfrei mit krankenversichert: Hier verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 3.800,00 Euro. Und die kannst Du wiederum im nächsten Jahr unter Umständen wieder von der Steuer absetzen. Hier bist Du stets in der Nachweispflicht, das heißt Du musst alle relevanten Kassenbelege, Überweisungsbelege, Aufzeichnungen über Fahrtkosten und Kontoauszüge aufheben und beim Finanzamt vorzeigen, wenn Du diese bei der Steuererklärung als Sonderangaben geltend machen willst. Zu den Sonderausgaben bei der Einkommenssteuer, die nicht zu Vorsorgeaufwendungen zählen, gehören folgende Ausgaben: Hier ist der so genannte Trennungsunterhalt gemeint, den Du Deinem Ex-Partner oder Ex-Ehegatten auszahlst. Gebäude oder Gebäudeteile, die nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften ein Baudenkmal sind, Gebäude oder Gebäudeteile, die für sich allein nicht die Voraussetzungen für ein Baudenkmal erfüllen, aber Teil einer nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften als Einheit geschützten Gebäudegruppe oder Gesamtanlage sind, gärtnerische, bauliche und sonstige Anlagen, die keine Gebäude oder Gebäudeteile und nach den jeweiligen landesrechtlichen Vorschriften unter Schutz gestellt sind, Mobiliar, Kunstgegenstände, Kunstsammlungen, wissenschaftliche Sammlungen, Bibliotheken oder Archive, die sich seit mindestens 20 Jahren im Besitz der Familie des Steuerpflichtigen befinden oder als nationales Kulturgut in ein Verzeichnis national wertvollen Kulturgutes eingetragen ist und deren Erhaltung wegen ihrer Bedeutung für Kunst, Geschichte oder Wissenschaft im öffentlichen Interesse liegt. Denn sie sind nur dann von der Steuer absetzbar, wenn man im Vergleich mit anderen Steuerzahlern sehr hohe Ausgaben hat. Neben des jährlichen Vorwegabzugs, kann für bestimmte Gruppen eine weitere, personenbezogene Kürzung erfolgen. Das betrifft vor allem. Für die gesetzliche Krankenversicherung ist die Zeile 17 bis 22 relevant. Diese sind: Vor der Anwendung des Höchstbetrags für abziehbare Vorsorgeaufwendungen, kannst Du Versicherungsbeiträge in einer bestimmten Höhe schon einmal pauschal abziehen. Haftpflichtversicherung: Steuererklärung Wie Sie Ihre Steuererklärung mit Elster Online erstellen, erklären wir Ihnen im nächsten Beitrag. Da dieser ob der Beitragsbemessungsgrenze unter dem Vorsorgeaufwendungen Höchstbetrag liegt, spielt dieser dann sehr wahrscheinlich keine Rolle für Dich. Hinweis: Ein Sonderfall besteht, wenn du nachweisen kannst, dass du deine Brille aus arbeitsschutzrechtlichen Gründen benötigst.Wie zum Beispiel Schutzbrillen für Labore. Ansonsten sind alle Renten und dauernden Lasten unbeschränkt abziehbare Sonderausgaben. Welche Voraussetzungen müssen sonstige Sonderausgaben grundsätzlich erfüllen? In der Regel sind die Ausgaben aber höher als dieser niedrige Pauschbetrag – allein schon durch die hohen Zahlungen für Renten- und Krankenversicherung. Es muss ein entsprechender Anerkennungsbescheid beim Finanzamt vorgelegt werden. Schulgelder sind Kosten, die Du an eine Schule entrichtest auf die Dein Kind geht und ausgebildet wird. Dann kannst Du grundsätzlich alle Altersversorgungen bis zu einem Höchstbetrag von 20.000,00 Euro bzw. Unterteilt werden die Sonderausgaben nach dem EStG in Vorsorgeaufwendungen und andere Sonderausgaben. Außerdem müssen Deine Maßnahmen nach Maßgabe der geltenden Bestimmungen der Denkmal- und Archivpflege durchgeführt worden sein. Ziehe Deine Beiträge von Deinem Höchstbetrag ab. Hierfür gelten folgende Regeln: Ausbildungskosten sind als Sonderausgaben bei der Steuererklärung absetzbar, wenn es Dein Erststudium oder Deine Erstausbildung ist und Dein zu versteuerndes Einkommen hast.